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筹资财务-企业资金的筹集
第一节:企业资金的来源
一.企业资金的来源
资本公积金
盈余公积金
内部来源盈余公益金自有资本
未分配利润
企业资金
股本
债券
外部来源贷款
租赁负债资本(他人资本)
商业信用
BOT
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二.资本金
资本金注册资本法定资本金总投资
三.资本公积金
1.投资者实际缴纳的出资超过其资本金的差额
股票溢价
资本溢价
2.法定资产重估增值
3.资本汇率折算差额
4.接受捐赠
5.股票发行利息收入
四.盈余公积金和盈余公益金
法定:10%的税后利润达到注册资本的50%可不提取
任意:股份公司
盈余公益金:税后利润的10%
筹资财务-企业资金的筹集
五.额度授信
在信贷业务中有以下的额度授信概念
1.授信:银行对客户给予信用.银行对客户办理贷款、保证、承兑、进出口贸易融资等各项业务都是对客户的授信
2.额度授信:根据银行的信贷政策和客户条件对法人客户确定授信控制总量以达到控制风险提高效率为目的的一种管理制度.
3.授信额度:通过额度授信对客户确定的授信控制总量
4.一般额度授信:银行通过对每个法人客户确定用于银行内部控制的授信额度以实现对单一客户从授信总量上控制信用风险目标的一种额度授信形式.在用于内部控制的授信额度内可以对客户进行固定资产贷款固定资产性质的房地产开发贷款流动资金贷款票据贴现票据承兑信贷证明信用卡透支保证业务进出口贸易融资银团贷款境外筹资转贷款等全部表内外形式的本外币授信
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5.公开额度授信:是银行对客户确定用于一般授信个度的基础上对符合规定条件的客户可以将部分或全部授信额度向客户做出公开承诺寄给予公开授信额度的一种额度授信形式
6.公开授信额度是在从对客户确定的用于内部控制的授信额度内扣除预计在公开额度授信期限内客户固定资产贷款固定资产性质的房地产开发贷款和境外筹资转贷款的信用需求量再结合考虑银行的信贷政策后确定的公开承诺的授信总量
7.逐笔审批-授信
8.一般额度授信有效期:每半年对客户进行一次全面的调查入客户情况无大的变化原授信额度可继续使用但不得长于3年.......


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