二、管理现金
三、利润与现金
四、把利润调整为现金
五、改善现金流
六、管理营运资金
导言什么是会计人员所说的现金？当前银行账户的余额能够迅速变现的投资导言我们为什么需要现金？
用来支付给：
供应商-----因为他们提供的材料、服务和设备
雇员-----因为他们的服务
债权人-----利息
投资者-----红利
政府-----税金 管理现金保持现金正常
这就是说：
“通过管理流入或流出企业
的现金，从而保证在需要
的时候有充足的现金可供
使用。”管理现金现金流
现金的运动是根据现金流来衡量的。
流入----来自客户、投资活动
流出----流向供应商、雇员、债权人
投资者和政府
管理现金就是要求对这些现金流进行计划：
数额为多少？
是流入还是流出？
将在什么时候发生？收入支出现金流量表现金流量表—200X年12月
英镑 英镑
期初现金余额 122
