- 名称：预算管理制度（DOC 3页）
- 类型：预算编制
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- 更新时间：05-02 19:48:30
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《预算管理制度（DOC 3页）》下载简介
1.目的及适用范围
1.1 为了配合公司战略计划的实施，协调组织各部门的工作，有效监控成本、费用等支出，明确管理经营者的工作责任和业绩要求，并为绩效考评提供基本的依据，特制定本预算制度。
1.2 本制度适用范围为公司各下属部门及全体员工。
1.3 本制度由公司所长办负责制定，其解释权及修改权属所长办。
1.4 本制度自 2011年 8月 1日起执行。
2 职责
2.1 公司董事会负责对年度预算大纲、公司整体预算和预算调整的审定。
2.2 所长负责对年度、季度部门预算、功能性预算（含项目预算）及预算调整的审定，副所长对依据预算制定的部门月度计划进行审定。
2.3 公司财务部负责汇编公司各部门提交的预算并编制财务性预算，所长办负责汇编非财务性预算。
2.4 公司各事业部、行业项目部、子公司由部门经理或公司总经理负责拟定部门预算、公司职能部门拟定公司功能性预算。
3 预算内容、编制原则及方法
3.1 年度、季度预算的内容包括公司部门预算及功能性预算。分为财务性指标和非财务性指标两大类。
3.2 各预算编制部门应按照预算编制程序，在公司预算大纲的指导下按时完成预算的编制和汇总。
3.3 预算应体现真实性、准确性、预见性原则。
3.4 本预算在年度预算基础上按季度滚动展开，实现动态的监控和规划。
季度预算主要针对本年度内未来几季度进行部门预算和功能性预算，包括收支情况。
4 年度预算编制程序
4.1 每年10月20日，公司董事会秘书室组织召开公司年度计划讨论会，由董事长、董事会成员、董事会秘书、所长、副所长、中层经理及项目经理共同参加。完成年度计划的拟订，并交董事会审批。
4.2 10月25日所长办根据董事会审定后的年度计划，拟定公司预算大纲。
4.3 10月28日所长主持召开由副所长、公司部门经理、项目经理参加的预算工作讨论会，根据预算大纲制定详细的年度工作目标。
4.4 11月2日，总裁办负责发布预算大纲，并组织各部门、各项目经理开展预算工作。
4.5 11月3日至 7日，公司各部门由部门经理及项目经理负责拟定部门预算或功能性预算，并与11月8日前上交所长办；
4.6 11月 9日，所长办组织召开由所长、副所长、公司各部门经理及项目经理参加的预算协调会议，讨论、平衡各项预算。
4.7 11月9日至10日，公司各部门根据预算协调会议讨论结果，调整相关预算项目。
4.8 11月11日至15日，公司财务部负责汇编公司财务性预算，所长办负责汇编公司非财务性预算，并提交所长初审。
4.9 11月20日至22日，公司财务部和总裁办根据公司财务部初审意见，分别调整财务性预算和非财务性预算，并报董事会审核。
4.10 11月25日，董事会完成对公司年度预算的审定，由董事会秘书室备案，并由所长办下达执行预算通知。
5 预算调整程序
5.1 预算调整的原因有两种，一是原预算执行后发生偏差，二是原预算制定时对未来预计不足发生偏差。预算调整按季度进行，实际上就是季度预算。
5.2
5.3 每个季度第一个月 8日，公司所长办组织、所长主持召开由副所长、公司部门经理及项目经理参加的预算工作季度总结会，同时确定下几个季度的预算目标（季度预算大纲）。
5.4 次日，所长办负责发布预算大纲，并组织各部门、各项目开展预算工作。
5.5 每个季度第一个月 9日至10日，公司各部门由部门经理活项目经理负责拟定部门预算或功能性预算；
5.6 每个季度第一个月 11日，所长办组织召开，由所长主持召开由副所长、公司部门经理及项目经理参加的预算协调会议，讨论、平衡各项预算。
5.7 当天，公司各部门根据预算协调会议讨论结果，调整相关预算项目。
5.8 当天，公司财务部负责汇编公司财务性预算，所长办负责汇编公司非财务性预算，并提交所长审核。
5.9 所长完成对公司季度预算的审定，由所长办备案，并由所长办下达执行预算通知。
5.10 若所长审阅后不通过，由公司财务部和所长办分别负责对预算财务性调整和非财务性调整进行修改，直至通过所长审核。
6 相关文件
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