银行信贷业务手册——不良信贷资产经营管理（DOC 26页） 下载

6.1概述
6.1.1定义
不良信贷资产是指由建设银行承担风险的到期未收或预计难以收回的信贷资金本金及孳生的利息及已经或预计将由建设银行垫款的垫款本金及垫款利息
6.1.2范围
不良信贷资产主要包括各类表内不良信贷资产本金（含贴现）及其欠息（含应收利息、催收利息及挂帐利息）；表外信贷资产（含银行承兑汇票、保证业务、信用证等）垫款及其垫款利息（含应收、催收利息）等
6.1.3不良贷款划分标准
6.1.3.1按风险分类标准划分
根据借款人及时足额归还贷款本息的可能性把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类后三类合称为不良贷款
1．次级信贷资产:是指客户的还款能力出现明显问题完全依靠其正常营业收入无法保证足额偿还本息即使执行担保也可能会造成一定损失.
2．可疑信贷资产:是指客户无法保证足额偿还本息即使执行抵押和担保也必然造成较大损失
3．损失信贷资产:是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后本息仍然无法收回或只能收回极少部分
6.1.3.2按“一逾两呆”标准划分
1．呆帐贷款：是指根据财政部有关认定标准可列为呆帐的贷款
2．呆滞贷款：是指按财政部有关规定逾期（含展期后到期）超过规定年限以上仍未归还的贷款或虽未逾期或逾期不满规定年限但因企业停产、关闭或项目已停建复工无望等原因形成的不良贷款
3逾期贷款：是指借款合同约定到期（含展期后到期）未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆帐贷款）
4.不属于上述三类不良信贷但按照人民银行《不良贷款认定暂行办法》和建设银行的《<不良贷款认定暂行办法>实施细则》的标准被确定为不良信贷资产的部分展期、借新还旧、未统计在一逾两呆口径而实际上是属于不良信贷资产的垫款资金等各类事实上的不良信贷资产
6.1.4处置、盘活的方法
不良信贷资产形成的原因多种多样信贷员应针对不同类别不良信贷资产的实际情况在确定采取切实有效的经营、盘活和处置方案前首先应追究保证人的担保责任并及时处分抵（质）押物只有在确认保证人已经丧失担保能力及抵（质）押物不足以清偿债权的情况下才可采取处理手段处理不良信贷资产主要有经济手段和法律手段：
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