采购与付款业务循环内部控制符合性测试工作底稿（XLS格式） 下载

表3－17索引号：
（审计机关名称）
采购与付款业务循环内部控制符合性测试工作底稿
――测试记录
审计期间_____________
项目名称：项目执行单位：
序号购货合同编号供货单位名称购货合同购货发票入库单和验收报告会计凭证
日期货物名称规格数量单价金额核对日期编号核对日期编号核对日期编号核对
123456789101112
核对栏目填表说明：有关测试说明及结论：
1.验收、保管、付款、会计职责相分离
2采购合同是否经过授权批准
3.采购合同内容与请购单是否一致
4.购货发票的单价与购货合同是否一致
5.购货发票的品名、数量与购货合同是否一致
6.购货发票的金额与购货合同是否一致
7.入库单附验收报告其品名、质量、数量与发票及购货合同内容是否一致
8.入库单是否有保管员和经手人签名
9.发票购货额与付款结算凭证是否一致
10.付款凭证是否有经手人和主管签名
11.发票购货额是否正确计入货物采购（器材、存货）账户和应付账款(银行存款、现金)账户
12．进项税金会计处理是否正确
（如对检查的内容表示肯定意见在相应的核对栏内打“√”；否定意见的打“×”；不适用的打“N/A”）
审计人员：审计日期：复核人员复核日期：



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