分公司货币资金管理规定提要：分公司开立两张银行卡，其中一张作为货款户，卡及U盾寄回总公司，作为分公司存入营业款账户，货款账户只收不支
自 www.liushuye.com分公司货币资金管理规定
分公司的资金管理应严格遵守国家的法律法规、总公司、分公司的规章制度的规定，防止不合理的资金占用，提高公司资金使用效率，做好分公司资金的收支、保管、记录、盘点工作，确保资金的安全、完整和账实相符。
分公司各种的支出单据，均需先由经办人上报部门主管审核后，再报送给主办会计审核，然后上报给有审批权限的分公司领导审批。
一、一般规定
1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交总公司财务中心备案；
2、分公司开立两张银行卡，其中一张作为货款户，卡及U盾寄回总公司，作为分公司存入营业款账户，货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户，货款必须送存货款户，不准坐支（即不能用收取的销售款直接支付费用）；另一张作为费用户，卡及U盾留在分公司出纳保管，作为总公司汇入分公司备用金及费用账户，用于销售分公司的各项费用、税金等支出；
3、分公司不得另开立的各种资金账户，特殊情况需开立资金账户均需上报给总公司总裁审批，同意后再开立，并将开立情况报送给总公司财务中心存档备案，严禁先开立后审批。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报总公司财务中心备案。
4、分公司的启动资金，应根据审批后的开店计划、租赁合同等资料填写付款申请书，上报总公司审批、拨款；
5、公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设"小金库"，不得账外设账，公款私存，严禁收款不入账。
二、备用金的管理：
1、分公司备用金额度为每半年核定一次。核定依据为分公司规模、业务开展状况等，备用金专项用于公公司工资、差旅费、办公费、电费、电话费、招待费及其它零星支出；
2、备用金申请程序：分公司负责人→分公司财务负责人→营销总监→总公司财务负责人→总裁；
3、新开分公司、新开门店的预算按申请程序经批准后由总公司拨款；
4、超过标准和临时性增拨资金，分公司提出申请，经营销中心总监、财务中心负责人复核，由总裁审批后拨款。
5、各分公司应遵守分公司财务管理制度，随时接受总公司检查，分公司财务负责人负监督责任；
三、现金的管理
1、出纳收到款项，均需开具收款收据，注明款项来源，并加盖收讫章。
2、出纳支付各种款项，均需根据并复核审批手续完整的单据办理，如有疑问的，还应及时向审批人反馈和核实；
3、分公司出纳的日备用金额度为5000元，若次日无较大金额支出，出纳应将超出额度的部分当日下班前存入公司指定账户；
4、出纳人员必须序时逐笔根据现金收支业务登记现金日记账，日清日结，确保账款一致；
5、分公司财务要定期或不定期对库存现金进行检查，防止白条抵库、贪污挪用、公款私存等现象发生。发现不符，及时查明原因，做出处理；
6、现金及有价证券的保管，要符合相关的规定，确保现金及有价证券的安全完整；
7、库存现金不得挪用或公私混用，并随时接受公司领导和审计的抽查、核对，如有差错由责任人承担全额赔偿责任并按公司制度给予处罚；
8、分公司财务负责人应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制"库存现金盘点表"，确保账账、账实相符。
四、银行存款管理
1、财务人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行现金支票、转账支票等空白结算凭证和预留印鉴要由两人分开保管；
2、使用银行预留印鉴，保管人均需请示公司负责人并做好登记工作；
3、银行预留印鉴需要外借出去，保管人应要求借用人提供公司负责人审批后的外借单，并记录借用人、用途、归还日期等，并要及时跟踪印鉴的归还情况；
4、出纳应根据审批手续完整、付款方式为银行转账的单据办理银行存款支付手续；
5、根据客户的汇款通知，及时核查公司账户的到账情况，取回银行汇款单，并向公司相关人员反馈；
6、次月5日前要将日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表，确保账账、账实相符。
