国库支付中心内部稽核制度提要：应运日清日结系统，每日下午六点由稽核组操作完成核算组与资金组当日资金收支对账工作，发现有误，查找原因，及时更正；自动生成资金收支日报表和大额资金活动情况表
源 自物业论文国库支付中心内部稽核制度
一、国库支付(会计核算)大厅设置内部稽核组，负责对大厅各柜组发生的业务、计算机生成的数据及会计核算全过程处理的会计事项、确认的会计信息进行稽查、核实、鉴证、再确认,其核心是纠错防弊，保证国家财经制度的贯彻执行。
二、大厅所有收支业务实行逐日稽核制，稽核内容：
1、审核原始凭证内容填写是否完整、手续是否齐全，所反映的经济业务是否合理、合法。
2、审核记账凭证的摘要、会计科目、数据是否准确、科学、完整。
3、核对资金系统生成的银行存款日记账与会计核算组生成的单位银行收支明细账是否一致。
4、审核工资数据计算是否正确无误。
5、核对每月财政预算拨款总数、预算外资金拨款数与账务处理系统生成的拨入经费、预算外资金收入数是否一致。
6、核对报表系统生成的各单位会计报表数据与账务系统生成的数据是否一致，表间关系是否一致或衔接。
7、审核各项债权、债务的结算清理，各项应缴款项的解缴是否准确、及时。
8、审核应上报的会计报表说明是否明了，准确。
9、财政专项资金收支程序、内容是否规范。
三、大厅实行日清日结和大额支出复审制。
应运日清日结系统，每日下午六点由稽核组操作完成核算组与资金组当日资金收支对账工作，发现有误，查找原因，及时更正；自动生成资金收支日报表和大额资金活动情况表，对大额资金支付业务进行再审核，确保支付金额无误，账务处理准确。
