成本管理体系纠正措施控制程序提要：纠正措施的实施完成后，责任部门和单位应提出书面总结，经成本部或体系负责人组织评审、认可后报总经理，作为管理评审输入的一部分。
源自 于建筑资料成本管理体系纠正措施控制程序
1、目的
为消除成本事件和不符合的原因，采取有效的纠正措施，以防止不符合的再发生，促进成本管理体系的持续改进和不断完善。
2、范围
本程序适用于本公司对成本事件、成本水平不符合和成本管理体系不符合所采取的纠正措施。
3、职责
3.1体系负责人负责领导本公司纠正措施工作，并对全公司纠正措施的实施效果负责。
3.2成本部是纠正措施控制的归口管理部门，负责对纠正措施的实施和效果进行跟踪和验证。
3.3各责任部门和单位负责对成本事件和不符合产生的原因进行分析，采取相应的纠正措施并实施。
4、工作程序
4.1纠正措施的控制原则
4.1.1对本公司出现的成本事件、成本水平不符合和成本管理体系的不符合，责任部门和单位必须制定纠正措施。
4.1.2纠正措施控制的重点是分析事件和不符合产生的原因，并针对原因制定消除这些原因的纠正措施。
4.1.3所制定的纠正措施必须与所遇到的事件和不符合的影响程度相适应。必须权衡风险、利益和成本，确保纠正措施是适宜的。
4.1.4必须在规定的时限内完成纠正措施的制定与实施。
4.2评审不符合
4.2.1各部门和单位应注意不断识别和发现不符合，确定不符合的信息来源，并通过成本管理体系各过程输出的各种信息，来识别、确定和评审不符合。
4.2.2纠正措施的信息来源有：
a）不符合报告（包括成本水平不符合和成本管理体系不符合）；
b）内部审核报告；
c）核算的结果；
d）管理评审的输出；
e）数据分析的结果；
f）成本发生过程的监视和测量的结果。
（不限于此）
4.3确定不符合的原因
4.3.1对已识别和确认的事件和不符合，责任部门和单位应组织调查分析产生事件和不符合的原因，并确定事件和不符合的原因，做好记录，对重大事件和不符合的原因，应由体系负责人或成本部组织进行调查和分析。
4.3.2调查和分析原因的方法可以是：
a）散发调查表；
b）召开专题分析会、成本分析会；
c）课题研究；
d）头脑风暴法；
e）因果图。
（不限于此）
4.4评价确保事件和不符合不再发生的措施的需求。
4.5纠正措施的制定
4.5.1在确定事件和不符合原因的基础上，由责任部门和单位制定纠正措施，报体系负责人批准后实施。
4.5.2制定纠正措施的一般要求：
a）针对不符合的原因制定；
b）研究不符合能否再发生？
c）确定相关责任部门、单位和活动接口；
d）方向明确，方法得当；
e）按规定的时限完成。
4.6纠正措施的实施
4.6.1纠正措施由责任部门和单位组织相关部门进行实施，并确保按规定的时限完成。
4.6.2纠正措施在实施过程中遇有问题时，应由成本部组织协调，重大问题应由体系负责人进行协调。
4.6.3成本部负www.liushuye.com责对纠正措施的实施情况和结果进行跟踪和验证，评价其有效性，并做好相应记录。
4.6.4内部审核中的纠正措施的实施，按《内部审核控制程序》执行。
4.7纠正措施的评审
4.7.1纠正措施的实施完成后，责任部门和单位应提出书面总结，经成本部或体系负责人组织评审、认可后报总经理，作为管理评审输入的一部分。
4.7.2对富有成效的纠正措施，可能导致有关文件的永久性更改，应由文件的归口管理部门组织有关部门按《文件控制程序》进行更改。对效果不明显的纠正措施应进一步分析和改进。
4.8纠正措施的汇总分析
成本部对全年所有的纠正措施，年底前全面汇总一次，并计算出全年纠正措施完成情况相对数(%)，报总经理，作为管理评审输入的一部分。
4.9由纠正措施所引起的任何记录，成本部和责任部门/单位应予保持。
5、相关/支持性文件
5.1《内部审核控制程序》
5.2《文件控制程序》
5.3《管理评审的规定》
6、记录
6.1《纠正措施表》
