生产企业资金管理制度提要：因公借款，经手人必须在事毕后3-5天内（如购物出差回来等）办理报帐手续。严禁私人占用公款。原则出差借款
源自计划范文生产企业资金管理制度
1、本公司所有资财均属投资者所有，受到国家法律保护。禁止任何人以任何借口，不经过正当审批手续，非法调走或挪用资金，财务部门有权制止这些违法行为，拒绝支付款项。如不加制止，造成事实，财务部负责人应负连带责任。
2、资金分级管理，按资金用途，各级审批权限：
A：固定资产（生产性固定资产）的购置权限
（1）使用部门提出申请报告；
（2）厂长、财务部主管初审；
（3）总经理审批。
B：低值易耗品购置审批权限及程度
（1）总值500元以下（含500元）
a.申请人提出购置清单，单位或部门负责人签署意见；
b.财务部审核；
c.总经理、副总经理或厂长审批。
（2）总值500元以上
a.申请人提出购置清单，部门负责人签署意见；
b.财务部审核；
c.总经理审批。
C：费用报销审批权限及程度
（1）500元以下（含500元）
a.报销人填写报销单证；
b.部门负责人签署意见；
c.财务部审核；
d.总经理或副总经理、厂长审批；
e.到财务部报销。
（2）500元以上
a.报销人填写报销单证；
b.部门负责人签署意见；
c.财务部审核；
d.总经理审批；
e.财务部报销。
D：因公借款审批程序
（1）500元以下
a.借款人先填写借款申请单；
b.部门负责人审核；
c.财务部签署意见；
d.总经理、副总经理、厂长审批；
e.到财务部借款。
（2）500元以上
a.借款人填写借款申请单；
b.部门负责人签署意见；
c.财务部签署意见；
d.总经理审批；
e.到财务部借款。
注：因公借款，经手人必须在事毕后3-5天内（如购物出差回来等）办理报帐手续。严禁私人占用公款。原则出差借款（现金量）在万元以上应两人同行。
3、公司支付任何款项，必须凭合法的有效发票或有关收费凭证，并经办人签名或盖章确认，注明付款理由，按审批权限报有关领导批准后，财务部审核签字后，方可办理支付款项业务。
4、凡属预付款项，由经办人提出书面申请，按审批权限报有关领导批准后，连同合同或有关文件交财务部审核，总经理签字后方可办理付款，但在该项业务完结，经办人必须取得对方正式发票合法的收款凭证，交由财务部结清往来帐目，否则造成损失由经手人负责。
5、工作人员因工作失职，所造成的罚款或其他经济损失，应由责任者本人负责，公司拒绝接受任何解释。
