餐饮成本会计业务
我从三个方面总结：一，日常业务
二，供应商货款
三，成本控制和监督
一、日常业务
1、审单；
（1）、审核仓库做得出入库单据。注意材料入库的单价、数量、供应商、库别、单据日期电脑上记载和纸质底单一致，原始入库单上的签名齐全（供应商、仓库收货人、采购经手人），材料出库单据：应注意部门、商品名称、数量一致，同时领货人，部门负责人、发货人签字是否齐全，避免某些人员捏造单据。
（2），一天审单完后，查询直拨类商品是否全部出完。如有存量应当找出原因，一般有两种，一是仓库做单不仔细出错，少出货错出，另外是仓库由于客观因素还没来得及出库。
2、单据处理
及时将审核的单据在会计软件NC系统中做账务处理，最后生成凭证。月末还应核对系统内总账和明细账一致。
3、月末报表
（1）应付账款分析表应注意账龄的准确和余额是否有借方余额。有借方余额必须明确是什么原因。
（2）、毛利分析表：在确保收、成本录入无误的情况下进行分析（如无漏盘和多盘，借用它店原材料的情况）。厨房的毛利影响主要有以下几个方面：
1、入库单价（如国产木瓜上月是52元/斤，本月是46元/斤）
2、所用原材料品名或品牌的更换。（如：粤厨的80头辽参都换作用65头辽参）
3、原材料的用量。（是否严格按照成本卡的标准，销量收入是否和成本配比，有无浪费）
4、销售结构。（如：销售额相近下毛利高的菜式卖得好，影响毛利率上升，毛利低的菜式卖得好，反而影响毛利率下降。）
二、供应商货款（必须在入库审核无误的条件下）
1、供应商交单时要确认单据数量和金额无误并登记。（应有专门登记供应商交单据和发票的本子）
2、核算时要和电脑账上核对清楚以免多付或少付货款。
3、结账时如有扣款要及时通知供应商。
4、结账时要仔细核对发票的抬头，金额，供应商的盖章无误，并且是真实发票，方能付款。（发票能在网上查询真伪的可在网上再次确认真伪）
三、成本控制和监督（除了月末大盘点外）
酒水的监督：抽盘茅台系列时一定得核对编码，确保酒水安全。一月1-2次。
仓库的监督：每月不定时盘点仓库的调料和物料库确保账实相符。
厨房的盘点:主要是粤厨的燕鲍翅盘点，除了每天核对燕鲍翅的销售报表外，还需不定时的抽盘。一个月去抽盘1-2次。
