初级中学(学校)报销规定提要：凡是学校批准购回的物品，必须经财产管理员进行验收签字，然后经审批后，方能报销，否则财会人员有权拒绝报销
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一、报销程序
一项经济业务完成后，取得合法、规范、完整的原始凭证即可办理报销。程序如下：
1．经办人按要求用钢笔或签字笔规范填写“支出报销单”，附上原始凭证、相关附件；2.经办人签字；3.证明人签字；4.审核人签字；5.校长审批；6.到财务室办理报销。
二、原始凭证、附件的定义
原始凭证是在经济业务发生或完成时取得或填制的书面证明。如税务发票、行政事业单位收款收据、劳务报酬签收表等。
原始附件是指在开展经济业务时的相关清单、协议合同、通知、报告、工作请示等资料。
三、原始凭证应具备的内容和要求
1.填制日期（发生经济业务日期）；2.填制单位盖章；3.接受凭证的单位名称；4.经济业务内容、数量、单价、金额及其他原始附件（如购置办公日用品、办公设备、书籍、印刷资料等要附清单或相关合同）；5.金额的汉字大写数字及阿拉伯数字小写要一致；6.填制人签字或盖章；7.必须是正规的税务发票或行政事业单位收款收据。
原始凭证填写不完整的或不规范的，由经办人填写完整或持原票据到开具凭证单位重新填写完整方给予办理报销。原始凭证属于假票或旧票（已不使用的发票）的由经办人持原票据到开具凭证单位重新更换后方给予办理报销。
四、出差、探亲报销规定
1．工作人员因公去外地出差，应在出差前三天由本人书面提出申请，写明出差事由、出差地点、逗留几天等，经主管部门负责人同意后，校长审批。
2．因公外出，需要借差旅费或借款的，由本人申请写明必需金额，经校长签名同意后，才能借支现金(凭申请审批单到财务室办理借款手续)。
3．因公外出，开支应注意节约。交通费、途中伙食补贴、住宿费等的报销标准，主要根据市、区财政部门最近的文件规定执行。
4．到外地或市内乘车，不得报销出租小汽车费用；因工作急需，应事先由校长批准才能报销。
5．因工作急需而乘飞机的开支，应先经校长批准，才能报销。
6．探亲费的报销，必须根据市、区财政部门最近的文件规定办理，不符合文件精神规定的，一律不给予报销。
五、采购报销规定
1．凡是学校批准购回的物品，必须经财产管理员进行验收签字，然后经审批后，方能报销，否则财会人员有权拒绝报销。
2．报销的发票需附有物品报价明细单（清单）或采购合同协议书等资料。
3．上级部门集中采购的物品，凭上级部门或财政部门的采购通知书，物品验收清单（资料）、合同、发票等资料及时办理资产入库和会计报帐。
4．报销单据按规定粘贴，并填写好报销凭证。发票背面必须有经手人、证明人及验收人签名，按财务开支审批权限经领导审批签名后方可报销。
六、现金支出规定（范围）
1．支付人员工资、津贴、奖励。
2．支付个人劳务报酬。
3．出差人员差旅费。
4．车辆停车过路费。
5．5000元以内不含5000元的日常零星购置（同一家收款单位）。
6．5000元以内不含5000元的业务工作支出（同一家收款单位）。
7．中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
8．超出以上范围的，原则上须办理银行转账支付；特殊情况支出金额超出规定范围的，用款部门（个人）需出具支付现金理由书面说明。
